边际税率怎么定
今年少缴个税¥1,200.00
领取时按 3% 补缴¥360.00
净节税（不含投资收益）¥840.00（缴存额的 7%）
你的边际税率10%
坚持缴 10 年累计净节税约 ¥8,400
| 边际税率 | 顶格缴 12,000 当年少缴 | 净节税 |
|---|---|---|
| 3% | ¥360 | ¥0 |
| 10% | ¥1,200 | ¥840 |
| 20% | ¥2,400 | ¥2,040 |
| 25% | ¥3,000 | ¥2,640 |
| 30% | ¥3,600 | ¥3,240 |
| 35% | ¥4,200 | ¥3,840 |
| 45% | ¥5,400 | ¥5,040 |
前提是参加了基本养老保险；个人养老金实行个人账户制、缴费据实税前扣除（上限 12,000 元/年）， 投资收益暂不征税，领取时按 3% 单独计税。资金封闭运作至退休等领取条件，流动性差——税率 3% 档及无税可抵的 人群净节税为负或为零，不建议只为抵税而缴；适合税率 10% 及以上、有长期养老规划的人群。（每年 12 月 31 日前缴存才享受当年税前扣除，逾期不可补缴。）结果仅供参考，以个税 App 与人社部门口径为准。
政策要点速览
- 个人养老金缴费在综合所得中据实扣除，年度上限 12000 元；投资环节暂不征税，领取环节按 3% 单独计税。2024-12-15 起全国实施。来源：财政部 税务总局 · 个人养老金个人所得税政策公告
- 每年 12 月 31 日前缴存才享受当年优惠，逾期不可补缴。来源：人社部 · 个人养老金实施办法
工具介绍
个人养老金节税测算是星盟AI 免费在线生活工具箱中的一员，属于「个人财务」场景：个人养老金节税测算。缴满 12000 到底省多少：按边际税率算当年少缴、领取 3% 补缴与净节税，附各档速查表，无需安装软件，打开即用。
收入与缴存数字在你的浏览器内本地计算，不登录、不上传、不记录。
使用步骤
- 1定税率档 按收入算应纳税所得额自动定位边际税率，或直接选档（3%~45%）。
- 2看净节税 缴存额 × 边际税率是今年少缴的个税，领取时按 3% 补缴，两者相减是净节税。
- 3算长期账 填坚持年限看累计净节税；速查表一眼对比各税率档顶格缴存的差异。
常见问题
个人养老金能省多少税？
当年少缴个税 = 缴存额 × 你的边际税率，顶格 12000 元对应 360~5400 元（税率 3%~45% 档）；领取时按 3% 单独计税。净节税 = 当年少缴 − 领取补缴，10% 档及以上才明显划算，3% 档基本持平，无税可抵的人群不省反亏（领取时仍要缴 3%）。
什么时候缴才有效？
当年 12 月 31 日前缴存才计入当年税前扣除，次年不能补缴——每年 12 月是缴存决策窗口。通过个人养老金资金账户缴存，缴费凭证在开户行 App 或个税 App 里推送。
这笔钱什么时候能取？
资金封闭运作，达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等情形才能领取；领取时按 3% 单独计税，不并入综合所得。流动性差是它最大的代价。